Стоит ли переезжать в Гонконг

Регистрация компании: организация и подготовка документов

1.     Название компании

Для начала Вам нужно выбрать название для Вашей будущей компании в Гонконге. Мы советуем Вам придумать сразу два или три варианта названия на английском языке. Название компании должно быть на английском, также оно может быть на двух языках – английском и китайском.

2.     Вид деятельности компании

Вам нужно точно определить вид деятельности Вашей компании, о котором Вы тажке будете рассказывать при открытии счета в банке. В отличие от Китая, в Гонконге можно расширять (или менять) виды детяльности бизнеса после создания компании, однако, следует помнить, что некоторые виды деятельности (например, валютные и денежные операции) требует лицензирования.

3.     Юридический адрес

По умолчанию компания – секретарь предоставляет юридический адрес для Вашей компании. Если Вы планируете снимать офис или располагаться по другому адресу – Вы можете указать этот адрес в учредительных документах.

4.     Акционерный капитал

Обычно указывается капитал в размере от 10 000 HKD (это составит примерно 1300 USD), при этом от Вас не требуется немедленная оплата указанной суммы.

5.     Акционеры

Компания в Гонконге должна иметь, по крайней мере, одного акционера. Акционером может выступать как физическое, так и юридическое лицо, будучи резидентом любой страны мира.

6. Директор компании

Согласно новому Закону о компаниях в Гонконге, вступившему в силу с 3 марта 2014 года, хотя бы один директор должен быть физическим лицом (гражданином любой страны мира).  Директор должен предоставить те же документы, что и физическое лицо – акционер.

Список документов для акционеров компании к предоставлению:

Акционер — физическое лицоАкционер — юридическое лицо
— Простая и заверенная нотариусом копии главной страницы действующего загранпаспорта;

— Подтверждение места проживания (такими документами выступают гражданский паспорт, электронная выписка из жилищного реестра, коммунальные услуги, счета за телефон, интернет, выписка из банка)

— Сертификат регистрации (Certificate of incorporation);
— Устав и Учредительный договор (Memorandum and Article of Association);
— Решение о назначении первого директора (Appointment of First Director);
— Реестр директоров (Register of directors);
— Реестр акционеров (Register of shareholders);
— Реестр секретарей (Register of secretaries), если таковые есть;
— Если компания меняла структуру управления и владения в течение периода своего существования, то необходимы все решения совета директоров/акционеров, фиксирующие эти изменения;
— Письмо о дополнительном выпуске/распределении акций компании (Allotment/Subscribing letter of shares issued to shareholders), если таковое было выпущено регистрационным агентом;
— Сертификат, подтверждающий действующий статус компании (Certificate of Good Standing), если таковой предусмотрен;
— Сертификат, показывающий и подтверждающий текущую структуру собственности и управления компании (Certificate of Incumbency), выпускается регистрационным агентом;
— Копии паспортов и документов, подтверждающих адреса проживания всех директоров и акционеров компании.

Законодательство, основные требования и ограничения

Законодательство
The Companies Act.

Язык корпоративных документов

Английский, Китайский.

Виды бизнеса, попадающие под ограничения

Зарегистрированный в Гонконге оффшор не имеет права заниматься банковским бизнесом, страхованием, перестрахованием, управлением фондами, коллективными инвестиционными схемами, доверительным управлением, опекой, оказанием инвестиционных советов или любой другой деятельностью, которая позволила бы предположить связь с банковским или страховым бизнесом или доверительным управлением средствами третьих лиц.

Уставный капитал

Стандартный уставный капитал составляет 10000 гонконгских долларов (HKD), разделенный на 10000 акций по 1 HKD каждая, минимум 1 HKD должен быть оплачен при регистрации компании. Полная оплата уставного капитала не требуется.

Регистрационный офис

Требуется иметь зарегистрированный офис в Гонконге.

Секретарь компании

Зарегистрированная в Гонконге компания обязана назначить секретаря – резидента Гонконга.

Название фирмы

Название, используемое при регистрации фирмы, должно состоять из букв латинского алфавита. Допустимо только окончание Limited.

В названии фирмы ограничено использование следующих слов (для их использования необходимо получить лицензию или специальное разрешение): Bank, Building Society, Savings, Loans, Insurance, Assurance, Reinsurance, Fund Management, Investment Fund, Trust, Trustees, Chamber Of Commerce, University, Municipal и т.п.

Держать лицо

Сейчас Александра в небольшом отпуске и решила посетить Бурятию.

– Я тут ходила и в ночные клубы, и в караоке. Вижу, что город стал гораздо лучше – безопаснее, красивее, разнообразнее, – рассказывает Саша.

Здесь Александра посетила балет «Лебединое озеро». Ей есть с чем сравнивать, ведь она посетила эту же постановку и в Нью-Йорке. По ее словам, местный балет ничем не хуже и соответствует мировому уровню. В Гонконге же театр хуже, видимо, потому что не особо популярен у жителей.

– В России люди выходят и дарят цветы. В Гонконге такого не делают, так сильно не хлопают. У них своя культура: надо быть скромным, держать лицо, – говорит она.

Учёба

Уровень образования среди местного населения низкий: здесь много пенсионеров, которые вообще не ходили в школу. Однако университеты и институты Гонконга считаются одними из лучших в мире и занимают высокие места в рейтингах. Так, Гонконгский университет — лучший в Азии, он занимает 21-е место в мире по версии британского журнала Times Higher Education. Здесь обучаются 22 тысячи студентов из 78 стран.

Вообще в Гонконге восемь ведущих университетов, которые финансируются государством и признаются во всём мире. В них можно получить степени ассоциата, бакалавра, магистра и доктора наук. Также в вузах можно пройти профессиональную подготовку и закончить среднее образование. Преподавание большинства программ проходит на английском языке.

За пять последних лет количество студентов МВА из Америки выросло на 114 %, число студентов из Европы — на 135 %. Правда, россиян здесь пока немного. МВА в Гонконге позволяет узнать специфику азиатского экономического мира. С дипломом магистра бизнес-администрирования можно найти работу в международных компаниях, которые сотрудничают с Китаем, Японией, Кореей, Сингапуром.

Прежде чем отправлять заявку в университет, необходимо выбрать на сайте подходящую для себя программу. Системы оценок в России и Гонконге различаются. Как правило, для поступления нужен не только аттестат о среднем образовании (или диплом бакалавра, например), но и сертификат с подтверждением уровня владения английским языком (TOEFL, IELTS и др.). Затем следует связаться с учебным заведением по электронной почте либо по телефону и выяснить критерии поступления на конкретный курс, сроки подачи заявок и стоимость обучения. Расценки зависят от специализации и вуза. В среднем стоимость года обучения по программе бакалавриата составляет 70–120 тысяч гонконгских долларов (737 800– 1 264 800 рублей).

Помимо платы за обучение, в некоторых вузах необходимо внести дополнительно 100 гонконгских долларов (около 1 054 рублей) за зачисление, ежегодный счёт — 140 гонконгских долларов (около 1 475 рублей) и депозит — 350 гонконгских долларов (около 3 689 рублей). Такие правила, например, действуют в Гонконгском университете. А в Китайском университете Гонконга студенты выплачивают депозит в размере 450 гонконгских долларов (около 4 743 рублей). Обучение в магистратуре стоит дешевле бакалавриата. В Китайском университете Гонконга самые высокие цены на магистерскую программу MBA — 70 800–512 336 гонконгских долларов (746 232–5 400 021 рублей) за курс, а изучение гуманитарных наук обойдётся в 75–90 тысяч гонконгских долларов (790 500–948 600 рублей) в год.

Для иностранных студентов также предусмотрено большое количество стипендий. Например, стипендия в University of Hong Kong (HKU) предназначена для студентов с высокой академической успеваемостью, начинающих обучение в бакалавриате. Заявления надо подавать на сайте HKU, стипендии хватит на год обучения и проживания. Для иностранных студентов доктонатуры работает программа Hong Kong PhD Fellowship Award. Для получения стипендии необходимо иметь отличные академические показатели, исследовательский потенциал, лидерские и коммуникативные способности. Сначала необходимо получить идентификационный номер на сайте RGC, после этого студенту следует обратиться непосредственно в учебное заведение, предоставляя номер и заявку. Размер гранта составляет 30 тысяч долларов США и рассчитан на три года. Можно рассмотреть вариант стипендии от  — она предназначена для обучения на факультетах искусства, бизнеса или социальных наук университета. В этом случае требуются хорошие результаты тестов SAT и TOEFL. Другие гранты и стипендии можно посмотреть на сайтах университетов или министерства образования Гонконга.

Если вас приняли в университет, остаётся получить студенческую визу или разрешение на въезд. Документы и визовую анкету можно подать в ближайшем китайском посольстве или консульстве либо в представительстве Гонконга в Пекине. Для этого также нужен поручитель в Гонконге, в качестве которого может выступать вуз либо житель города. Они должны предоставить набор документов в департамент иммиграции САР Гонконг КНР. Решение о выдаче студенческой визы принимается в течение шести недель. Визовый сбор составляет 1 686 рублей.

Свой бизнес

Александра давно мечтала открыть свой бизнес – со свободным графиком, возможностью путешествовать. Сейчас у женщины постоянный вид на жительство в Гонконге. Это дает право получать медицинское обслуживание, образование, налоговые льготы. Такие права дают после семи лет постоянного проживания в городе. И после получения всех документов еще одна мечта стала реальностью. В 2015 году стартовала успешная сейчас компания EAG Tech Talents.

– Вообще сложно поначалу – маленькая компания, никто тебя не знает. Мне повезло, и я поймала волну стартапов в Гонконге 2016 года. Сходила на крупную технологическую конференцию  по блогчейну, искусственному интеллекту и т.д. Там я получила клиентов в сфере технологий, – рассказывает она.

Компания занимается цифровым маркетингом и брендингом для компаний, рекрутингом, а также коучингом.

– Допустим, есть люди, которым нужен совет по карьере или улучшению резюме.  Я начала этим заниматься и теперь работаю с людьми менеджерского звена и выше. В основном опыт общения с людьми приобрела из рекрутинга, – рассказывает женщина.

Краткий обзор

Гонконг расположен на Коулунском полуострове, омываемым Южно-Китайским морем с запада, юга и востока.

Население составляет около 7 млн. человек. Официальные языки – английский и китайский.

Гонконг имеет статус Специального Административного Региона (Special Administrative Region) в составе Китайской Народной Республики, получившей суверенитет над регионом в 1997 году после передачи Великобританией. Согласно совместной китайско-британской декларации и Основному закону, территории предоставлена широкая автономия на 50 лет, до 2047 года. В рамках философии «Одна страна, две системы» в течение этого периода правительство КНР берёт на себя вопросы обороны и внешней политики территории, в то время как Гонконг оставляет за собой контроль над законодательством, полицейскими силами, денежной системой, пошлинами и иммиграционной политикой.

Благодаря успехам и бурному развитию экономики, Гонконг стал называться одним из четырех “азиатских тигров», или «драконов», наряду с Сингапуром, Южной Кореей и Тайванем.

Основная валюта – гонконгский доллар (HKD). Валютный контроль в стране отсутствует.

Налоги в Гонконге

Структура налогов не обременена сложными и запутанными схемами, основных налогов четыре:

  • Подоходный налог (налог на доходы физических лиц): рассчитывается по прогрессивной ставке (зависит от уровня заработной платы) и варьируется в пределах от 2 до 17 %. Существует существенный ряд налоговых вычетов (вычет за еждевенцев, детей, оплата за обучение, ипотека и др.)
  • Налог на чистую прибыль компаний фиксированный и составляет 16,5 %
  • Налог на имущество
  • Налог на доходы, получаемые от сдачи недвижимости в аренду (актуально для тех, кто владеет жильем в Гонконге и сдает его в аренду).

Что означает “принцип территориального налогообложения”?

Принцип территориального налогообложения означает то, что налогом в Гонконге облагаются только те доходы, местом происхождения которых является Гонконг. То есть налогом облагается та прибыль, которая была сформирована на территории Гонконга.
Однако, налоговое право не дает много разъяснений на тему того, как максимально правильно идентифицировать прибыль, получена она на территории Гонконга или за ее пределами.
Наиболее вероятным возникновение обязательств перед налоговым департаментом будет в том случае, если компания имеет активный офис в Гонконге. Подписывая договор аренды офиса от имени Гонконгской компании, Вы автоматически “включаете” взаимоотношения с другой Гонконгской компаний (или резидентом). Дополнительно, наличие офиса в Гонконге означает, что Ваш бизнес находится в Гонконге. То же самое можно сказать о найме сотрудников в Гонконге: вы заключаете с ними договорные отношения, выплачиваете им заработную плату, все это говорит о вашем присутствии на территории Гонконга, поэтому следует платить налог на прибыль.

Требования к компаниям в Гонконге

  • Любая компания, зарегистрированная в Гонконге, обязана иметь секретаря, в качестве которого может выступать юридическое лицо, являющееся Гонконгской компанией или физическое лицо (резидент Гонконга).
  • Компания должна иметь, как минимум, одного директора и одного акционера, при этом, по крайней мере, один директор должен являться физическим лицом (это может быть гражданин любой страны). Гонконгские акции — именные, акции на предъявителя не выпускаются.
  • Стандартный размер акционерного капитала в Гонконге – 10 000 гонконгских долларов, т.е. 10 000 акций по цене 1 гонконгский доллар каждая.
  • Компания должна получить Сертификат Регистрации (Certificate of Incorporation), а также Сертификат Регистрации Деятельности (Business Registration Certificate) – номер последнего сертификата будет являться номером налогоплательщика в Гонконге.
  • Название компании дожно быть на английском языке, либо на английском и китайском языках.

Обязательства Гонконгской компании

1. У компании должен быть адрес зарегистрированного офиса (Registered Office Address) на территории Гонконга. Обычно такой адрес предоставляет компания – секретарь.
2. Секретарь от имени компании подает все отчеты в государственные органы.
3. Business Registration Certificate: госпошлина для обновления этого сертификата оплачивается ежегодно в Налоговый Департамент. Это один из основных документов компании, который сообщает о ее активном статусе. Данный документ в любой момент может запросить любой из партнеров или поставщиков компании.
4. Ежегодные отчеты о текущей корпоративной структуре Гонконгской компании подаются в Регистр Компаний (Companies Registry).
5. Компания в Гонконге обязана подавать финансовый налоговый отчет в Налоговый Департамент Гонконга. Это обязательство необходимо выполнять независимо от того, велась деятельность на территории Гонконга или за его пределами. Отчет по налогу на прибыль (Profit Tax Return) подается впервые через 18 месяцев после создания компании, в дальнейшем – каждый год. Отчет о выплатах заработной платы (Employer’s Return) подается одновременно с налоговым отчетом.

Ключевые факты

Существует ряд определенных и очень веских причин, по которым бизнес  в Гонконге является выгодным и защищенным предприятием, это:

  •  Гонконг является одним из самых наиболее развитых финансовых центров в Азии, это отличное место для вложения любых инвестиций
  • Гонконг  — это окно в Китай. Посредством Гонконгской компании можно выстроить эффективную цепочку взаимодействия между Вашим бизнесом где бы то ни было и вашими поставщиками или партнерами в Китае. Для Гонконга существует множество выгодных условий в материковом Китае: упрощены налоговые требования, часто они отсутствуют вовсе; легко осуществляется вся торговая деятельность; существует облегченный доступ гонконгских компаний на рынок Китая; возникает дополнительная защита интеллектуальной собственности.
  • Процесс регистрации компании  в Гонконге достаточно быстрый и простой, а также не требует особых затрат и вложений. Открыть компанию можно даже дистанционно, не выезжая в Гонконг.
  • Гонконг славится своей отличной инфраструктурой и легкостью ведения международного бизнеса. Здесь нет того множества бюрократических проволочек.
  • Гонконг предлагает выгодные налоговые ставки. Корпоративный налог на прибыль (все, что остается за вычетом расходов предприятия) составляет всего 16,5 %.
  • Гонконг – это одна из немногих локаций в мире, предлагающая территориальный принцип налогообложения. В том случае, когда деятельности не ведется на территории Гонконга, есть возможность быть освобожденным от уплаты налогов.
  • Английский язык является вторым официальным языком в Гонконге. Во все государственные и иные официальные структуры можно обращаться в том числе на английском языке, всё это существенно облегчает жизнь.
  • Существует определенное количество различных программ поддержки для развития малого и среднего бизнеса (в т.ч. материальная поддержка такого бизнеса со стороны правительства).

Преимущества OFFSHORE SERVICES GROUP для регистрации оффшора в Гонконге

  • возможность регистрации оффшора без личного присутствия
  • возможность открытия банковского счета с интернет-банкингом и кредитными картами без личного присутствия
  • регистрация оффшора всего за 2 дня
  • возможность купить готовый оффшор
  • возможность использования номинального сервиса
  • после регистрации компании мы оказываем услуги по ее дальнейшему поддержанию
  • мы предоставляем услуги по подготовке и сдаче отчетности и аудиту
  • персональный юрист для каждого клиента
  • полная конфиденциальность
  • консультации по налоговому планированию
  • самые низкие цены на рынке
  • отсутствие скрытых выплат

Целенаправленно шла к мечте

Родилась Саша в Эрхирике Заиграевского района. Девушка всегда хотела уехать и попробовать достигнуть большего в других странах. Поступила в республиканский лицей-интернат с целью окончить его с золотой медалью. Она добилась желаемого и поступила на бюджет на восточный факультет БГУ.

– В школе мне повезло, что у меня были хорошие учителя. Они заметили мою склонность к языкам. Поступила и стала учить китайский язык. Со второго курса я точно планировала уехать, – вспоминает Александра.

Так получилось, что стажировку по стипендии по настоянию матери она проходила в ИСАА МГУ в Москве, а не в Китае, как ее одногруппники.

– Хотела сразу в Китай. Все мои однокурсники поехали туда, у них там были тусовки и веселье. А я поехала в Москву. В 2002 году там было тяжело – все сложно и нет денег. Но этот год мне многое дал, раскрыл глаза на людей, мое окружение поменялось, появились другие стандарты, – рассказывает она.

После возвращения из столицы Саша получила диплом и сразу уехала во Владивосток, чтобы найти работу в Китае, так как там это сделать проще. Нашла рабочее место с квартирой, хорошей зарплатой и визой в Харбине.

Стоит ли переезжать в Гонконг

В 24 года Александра купила маме квартиру и машину в Улан-Удэ, после чего задумалась, чего же она еще хочет. Фото: Татьяна Понетайкина

Жизнь в Азии

– Сначала я думала, что все будет прекрасно, но так не бывает, от себя не убежишь. Действительно же очень сложно – все не так, как когда ты путешествуешь как турист, – вспоминает женщина.

Семья поддерживала девушку. Говорили, что смысла обратно возвращаться нет, раз уж поехала, то терпи. По словам Александры, первые полгода самые сложные, потом стало проще.

– Я нашла работу гораздо выше своих навыков. Устроилась бухгалтером, при этом никогда не занимаясь бухгалтерией. Всегда старалась подавать резюме на работу, где требовались навыки уровнем выше, чем я обладала, – рассказывает она.

Со временем она решила сменить работу, путь ее лежал на юг Китая – в эпицентр бизнеса. Искала работу в этот раз через знакомых, обретенных на стажировке в Москве.

– Меня взяли на работу в питерскую компанию в Шеньчжене, представителем. Ездила по фабрикам и договаривалась о контрактах. Там я проработала четыре года. Меня взяли туда из-за резюме – у меня было указано, что я проходила стажировку в ИСАА МГУ, – считает женщина.

Годы, проведенные в Харбине и Шеньчжене, позволили наработать девушке  навыки общения, что очень пригодилось ей в будущем.

– Познакомилась со многими нужными людьми. В Китае все недорого и доступно. Мне кажется, что, если бы работала где-нибудь в Европе, все было бы сложнее, – рассказывает она.

Жизнь в Азии в роли экспата дает множество возможностей. Здесь приветствуют иностранных работников и относятся к ним с интересом.

– У меня стояла задача купить маме квартиру и машину в Улан-Удэ. В 24 года я ее осуществила и начала задумываться, чего же я еще хочу, – вспоминает Саша.

Девушка переехала в Гонконг и решила попробовать себя в роли рекрутера – человека, ищущего персонал для компаний.

– Это одна из профессий, куда берут без квалификации в Гонконге. Рекрутер – профессия для молодых, энергичных и общительных людей, – говорит женщина.

Александра проработала семь лет в разных компаниях, заключая сделки, переманивая людей и знакомясь с огромным количеством человек. Гонконг – место, где можно устраивать связи по всему миру, так как сюда съезжаются люди отовсюду. Здесь для иностранцев есть специальные бары и спортивные залы, в которых можно завести полезные знакомства.

– К примеру, в Нью-Йорке ты не сможешь прийти на какую-нибудь вечеринку и начать со всеми знакомиться. А в Гонконге это просто, потому что мы все на одном уровне – все иностранцы, – рассказывает она.

В Москве открылся Гонконгский туристический офис

Стоит ли переезжать в Гонконг

Гея Лозовская, представитель по продажам Cathay Pacific, Артем Поланский, представитель Mandarin Oriental, Патрик Гарет, генеральный менеджер по России Cathay Pacific, Антон Борщев, представитель Mandarin Oriental, Оксана Лаврентьева, Представитель Офиса

В Москве открылось представительство Hong Kong Tourism Board — туристического офиса Гонконга, занимающегося продвижением Гонконга как туристического направления по всему миру

Необходимость его открытия в России назрела уже давно. Согласно официальной статистике поток туристов из России в Гонконг растет с каждым годом. Так, в 2003 году здесь побывали около 10 тыс. российских туристов, в 2004-м их было уже свыше 16 тыс., а в 2005-м — 22 тыс. В 2006 году, по данным туристического офиса Гонконга, сюда приехали 29 тыс. туристов из России, а только за семь месяцев нынешнего года — около 18 тыс. Таким образом, промежуточные результаты текущего сезона уже показали 17%-ный рост турпотока.

На первой презентации представительства Гонконгского туристического офиса присутствовали руководители Министерства туризма Гонконга и компании Discover the World Marketing, на которую возложены представительские функции в России. Наш корреспондент побеседовал с исполнительным директором Hong Kong Tourism Board Энтони Лау о перспективах российского туризма в Гонконге.

— Господин Лау, чем, по-вашему, в первую очередь привлекателен Гонконг для российских туристов?

— Прежде всего тем, что Гонконг успешно сочетает в себе два вида туризма — business и leisure. Не секрет, что многие россияне, приезжающие к нам, — это бизнесмены, которые прибывают с деловыми целями. Но они одновременно являются и туристами, для которых создана великолепно отлаженная инфраструктура. Более того, многие бизнесмены приезжают к нам с семьями, и любому члену семьи у нас есть чем заняться. Для детей существует множество детских парков и прочих развлечений, а жены с удовольствием посещают наши магазины, ведь известно, что шопинг в Гонконге — один из лучших в мире.

— То есть Гонконг — подходящее место для семейного туризма?

— Можно даже сказать, что сама планировка города подходит для семейного отдыха. Есть и бизнес-центр с его многочисленными офисами, представительствами и конторами, и обширная зона для прогулок и развлечений. Национальные парки Гонконга занимают 40% территории. Природа здесь бережно охраняется. Достаточно сказать, что, в отличие, скажем, от Сингапура, у нас можно купаться прямо в черте города, где есть немало удобных пляжей с чистейшей водой. Гонконг расположен на более чем двухстах островов — по ним можно совершать интересные экскурсии. В вечернее время гости могут насладиться светомузыкальным представлением, организованным в центральной части города.

— Господин Лау, не секрет, что многие россияне стараются сочетать поездку в Гонконг с посещением континентальной части Китая. Особенно много желающих съездить в Гонконг во время пребывания на курортах острова Хайнань. Часто такое решение туристы принимают уже на месте. В результате они сталкиваются с проблемой получения гонконгской визы. Как этот вопрос будет решаться в дальнейшем?

— Вопрос практически решен. Мы недавно получили официальное распоряжение властей КНР, которое гласит, что для посещения Гонконга вводится процедура ускоренной выдачи виз россиянам, которые хотят попасть в Гонконг из континентального Китая. Китайские государственные туроператорские компании CTS (China Travel Service) и CITS (China International Travel Service), официально уполномоченные для оформления таких виз, оформляют их в течение трех рабочих дней. Самим туристам при этом не обязательно обращаться в упомянутые фирмы. Ваши соотечественники, отдыхающие на Хайнане, могут обратиться к представителям отеля, в котором они проживают, и представители отеля возьмут на себя оформление всех формальностей. При этом никаких дополнительных документов, кроме действующего загранпаспорта, не требуется.

Максим Шандаров

Читайте так же:  Какие пенсии в Финляндии
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Проблемы и вопросы по миграции, эмиграции, иммиграции
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.